Семинар «Бухгалтерская и налоговая отчетность за первое полугодие 2025 года»
11 июля 2025 10-17
Лектор: Куликов Алексей Александрович - ведущий налоговый консультант и лектор Санкт-Петербурга, эксперт по налогообложению и правовым вопросам.
Вы получите обзор важных аспектов применения новых стандартов бухгалтерского учёта, разъяснений ФНС и Минфина, изменений в гражданском и налоговом законодательстве. Отдельное внимание будет уделено вопросам начисления и уплаты НДС, налогу на прибыль, страховым взносам и НДФЛ, а также имущественным налогам.
Будете в курсе важных изменений законодательства: сроки введения новых ФСБУ, практика применения гражданского законодательства, планируемые нововведения в части первой НК РФ.
Разберетесь в сложных вопросах налогообложения: порядок начисления и уплаты основным налогов, ставки, исчисление налоговой базы.
Грамотно составите отчетность за первое полугодие-2025: получите практические рекомендации эксперта, минимизируете риск ошибок и штрафов.
ПРОГРАММА:
Общие вопросы применения бухгалтерского законодательства:
- Общие вопросы применения бухгалтерского законодательства:
уточнение сроков введения в действие новых стандартов бухгалтерского учёта;
отдельные вопросы применения проекта ФСБУ 9/2025 «Доходы»;
признание и обоснование сверхнормативных потерь;
структурирование общепроизводственных и общехозяйственных расходов в целях определения полной производственной себестоимости;
исчисление сроков договоров аренды в целях применения ФСБУ 25/2018.
- Отдельные вопросы применения гражданского законодательства:
определение показателя чистых активов на основании бухгалтерской отчётности или иным способом;
оспаривание сделок при ненадлежащем наделении полномочиями генерального директора организации;
изменение порядка исчисления сроков уплаты налогов и сборов;
изменение сроков уплаты имущественных налогов;
уточнение порядка ведения ЕНС в случае принятия судом обеспечительных мер;
уточнение процедур предоставления уведомлений о суммах исчисленных налогов, в том числе введение уведомлений о планируемых суммах налогов и установление порядка списания таковых сумм с ЕНС;
уточнение правил изменения сроков уплаты налогов: отсрочки при падении спроса, уточнение правил предоставления инвестиционного налогового кредита.
- Отдельные вопросы взаимодействия с налоговыми органами:
придание законности процедуре оценки налоговыми органами финансово-хозяйственного положения организаций;
проведение налоговым органом выемки без должного обоснования;
нарушение налоговым органом сроков проведения мероприятий налогового контроля как повод для «излишнего» начисления пеней;
правомерность взыскания расходов на досудебное урегулирование споров с административными органами.
НДС
- Отдельные вопросы начисления НДС:
планируемое уточнение в НК РФ правил признания места реализации услуг по сдаче в аренду оборудования или предоставления вычислительных мощностей для майнинга;
установление всех необходимых правил исчисления НДС налоговыми агентами в отношении медных полуфабрикатов;
исчисление налоговой базы по туристическому налогу со стоимости туристических услуг – «с НДС» или «без НДС»;
использование в расчётах факторинга как способа погашения обязательств и (или) их обеспечения.
Рассмотрение вопросов исчисления и уплаты НДС при использовании различных платформ при реализации товаров (работ, услуг):
платформа как клиринговый центр;
маркетплэйс: определение даты отгрузки, исчисления налоговой базы при предоставлении скидок покупателям (продавцом, маркетплэйсом), учёт расчётов «бонусами» («баллами») и т.п.;
платформа как оптовый покупатель.
- Отдельные вопросы надлежащего применения ставок НДС:
применение ставки 0% в отношении операций, связанных с международной перевозкой;
некоторые нюансы применения ставок НДС в размере 5% и 7%.
- Вопросы применения налоговых вычетов по НДС:
исчисление трёхлетнего срока на применение вычета по НДС в зависимости от даты принятия к учёту;
исчисление годичного срока на возмещение НДС, ранее уплаченного с авансов.
Налог на прибыль
- Отдельные вопросы признания доходов:
признание в составе доходов суммы возмещения убытков при изъятии имущества;
использование факторинга как способа погашения обязательств и (или) обеспечения таковых.
- Признание отдельных видов расходов:
вопросы признания сверхнормативных потерь;
структурирование общепроизводственных и общехозяйственных расходов для целей налогового учёта;
признание в составе расходов премий руководителю организации;
определение стоимости основных средств при наличии общих затрат или прочих расходов на создание таковых;
признание расходов на создание сайта капитальными вложениями (НМА);
уточнения в НК РФ по применению повышающего коэффициента начисления амортизации;
прочие расходы: расходы по содержанию служебного жилья, командировочные расходы, расходы на содержание служебного автотранспорта.
Страховые взносы
- Исчисление налоговой базы по страховым взносам:
суточные при направлении в служебные командировки в новые субъекты Российской Федерации;
выплата выходного пособия при увольнении;
компенсация за задержку выплаты заработной платы, а также иные компенсационные выплаты;
начисление страховых взносов с выплат руководителям организации.
- Применение пониженных тарифов страховых взносов:
обрабатывающие производства;
субъекты малого предпринимательства;
уточнение правил начала применения пониженных тарифов.
НДФЛ
- Ожидаемые изменения НК РФ в части НДФЛ:
перечня необлагаемых доходов, связанных с командировками;
уточнения предоставления «детских» налоговых вычетов по НДФЛ;
введение обязанности по представлению налоговой декларации налогоплательщиком при неудержании налога налоговым агентом.
- Текущие вопросы исчисления НДФЛ:
НДФЛ с дивидендов, выплаченных (не)пропорционально долям в уставном капитале;
период возникновения права на социальные вычеты при несовпадении периода оплаты и периода приобретения соответствующей услуги;
возрастание популярности схемы с отчуждением активов через продажу доли в уставном капитале или пая ЗПИФ.
определения полной производственной себестоимости;
Имущественные налоги
- Ожидаемые изменения в НК РФ в части имущественных налогов:
изменение сроков уплаты по итогам года;
уточнение правил уплаты налога в отношении сформированного объекта недвижимости.
- Квалификация недвижимости в качестве объекта основных средств после оформления разрешения на ввод в эксплуатацию.
- Применение повышающих коэффициентов при исчислении земельного налога на земли ИЖС организациями.
Как проходит семинар?
Семинар проходит в формате онлайн-трансляции в конференц-зале нашего партнера Тренингового центра "Верное решение" (г.Пенза, ул.Калинина, 89) - 5000 рублей.