Изменения налогового законодательства. Новое в бухгалтерском учете и отчетности за 1 квартал
27 марта 2026 10:00-17:00
Лектор:Куликов Алексей Александрович
Независимый член Совета Северо-Западного территориального отделения НП «Российская Коллегия аудиторов».
Лауреат первого Всероссийского конкурса «Лектор года» (TOP-20).
Автор комментария к основным положениям Кодекса РФ об административных правонарушениях (2002 г., в соавторстве), практического пособия «Упрощенная система налогообложения» (2003 г., в соавторстве).
Ведет постоянную рубрику «Арбитражная практика» в ежемесячном журнале «1С: Бухгалтерия».
Автор ряда статей в журналах «1С: Бухгалтерия», «Арбитражные споры» и в газете «Учет. Налоги. Право».На семинаре будут рассмотрены актуальные вопросы налогообложения и бухгалтерского учёта. Последние изменения законодательства. Судебная практика. .
Программа семинара:
1. Общие вопросы формирования информационной системы «ГосЛог»:1.1. состав сведений нового информационного ресурса;1.2. обязанность по регистрации в реестре экспедиторов и перевозчиков;1.3. прозрачность перевозки: субъектный состав, ценообразование, документы;1.4. переход на электронный транспортный документооборот.
2. Гражданско-правовые аспекты налогообложения:2.1. правомерность обладания (пользования) криптовалютой;2.2. надлежащая гражданско-правовая квалификация получаемых денежных средств;2.3. определение момента исполнения обязанности по передаче товаров (работ, услуг) и обязанности по перечислению денежных средств;2.4. возмещение убытков: принцип полного возмещения убытков, необоснованность расходов как способ неосновательного обогащения, счётная ошибка при выплате работнику, «бросание» организации как способ избежания убытков.
3. Судебная практика в отношении «налоговых схем»:3.1. схема дробления бизнеса;3.2. цепочки с фиктивными организациями;3.3. фальсификация трудовых отношений.
4. Взаимодействие с налоговыми органами:4.1. исключение из ЕГРЮЛ и «трёхлетний карантин»;4.2. реестр недоимщиков и лиц с обеспечительными мерами;4.3. взыскание недоимки с взаимозависимых лиц;4.4.применение обеспечительных мер в отношении дебиторской задолженности;4.5. нарушение сроков налоговой проверки как основание для отказа во взыскании недоимки.
НДС
1. Вопросы начисления НДС:1.1. начисление НДС физическим лицам при осуществлении предпринимательской деятельности (в том числе – деятельность на маркетплэйсах и агрегаторах);1.2. недостача (необоснованные расходы) как основание для начисления НДС;1.3. определение момента исчисления налоговой базы, в том числе по сделкам с недвижимостью;1.4. момент исчисления налоговой базы в отношении полученных авансов.
2. Исполнение обязанности налогового агента:2.1. безвозмездное пользование казённым имуществом;2.2. операции с кабельно-проводниковой продукцией;2.3. выплата доходов иностранному лицу.
3. Вопросы возмещения НДС:3.1. введение новой формы счёта-фактуры – последствия, обязательность;3.2. возмещение НДС с авансов при зачёте таковых в счёт иных обязательств;3.3. сопоставимость сведений счетов-фактур и данных системы ГосЛог, а также данных от маркетплэйсов.
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
1. Признание отдельных видов доходов:1.1. безвозмездное пользование имуществом, в том числе в рамках группы компаний;1.2. признание в составе доходов кредиторской задолженности, «вносимой» в фонды организации;1.3. прощение долга по мировому соглашению как основание для признания дохода;1.4. учёт курсовой разницы при «перевыставлении» доходов и расходов в рамках посредничества;1.5. возмещаемые расходы по договору как часть выручки от реализации.
2. Признание расходов:2.1. экономическое обоснование расходов, в том числе не давших результата;2.2. ненадлежащее документальное обоснование расходов (первичные документы, акты оказанных услуг, отчёты агентов);2.3. надлежащее структурирование расходов на прямые и косвенные;2.4. определение стоимости амортизируемого имущества: расходы по доставке, монтаж, пусконаладочные работы; последствия ошибки в установлении амортизационной группы с учётом предыдущего использования основного средства;2.5. выплаты сотрудникам: материальная помощь при рождении ребёнка, компенсационные выплаты, расходы на страхование работников;2.6. признание прочих расходов: расходы на рекламу, расходы на создание нормальных условий труда, арендные расходы;2.7. внереализационные расходы: списание дебиторской задолженности, формирование резерва по сомнительным долгам и его корректировка.
3. Исполнение обязанности по налогу на доходы.
СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ
1. Уточнения в правилах персонифицированного учёта. 2. Разъяснения по начислению страховых взносов на руководителей с МРОТ (в том числе – при АУСН) и отражение таковых в отчётности. 3. Применение пониженных страховых взносов в отношении СМП: что важнее – реестр или фактическое соответствие. 4. Ожидаемое сокращение ограничений для применения пониженных тарифов для обрабатывающих производств. 5. Доказывание правомерности использования гражданско-правовых договоров вместо трудовых отношений.
НДФЛ
1. Уточнения в отчётности в отношении доходов граждан ЕАЭС. 2. Отражение в составе доходов физического лица «пассивных» доходов – проценты по вкладам (счетам), проценты по займу, роялти. 3. Признание дохода по сделкам мены имуществом – позиция КС РФ. 4. Признание в составе доходов сумм возмещаемых расходов. 5. Последние разъяснения ФНС РФ по вопросу непропорциональной выплаты дивидендов. 6. Возврат излишне удержанного НДФЛ налоговым агентом: ВС РФ поддержал ФНС РФ.
ИМУЩЕСТВЕННЫЕ НАЛОГИ
1. Практика признания оборудования объектом недвижимости. 2. Формирование перечня объектов, подлежащих обложению по кадастровой стоимости, а также оспаривание такового. Исчисление «кадастрового» налога с объектов, не являющихся основными средствами. 3. Прекращение права собственности как основание для списания с баланса основного средства и прекращения уплаты налога на имущество.
Стоимость: подключиться к трансляции на своем рабочем месте = 6000руб.