Семинар: «Изменения налогового законодательства. Новое в бухгалтерском учёте и отчётности за год»

18 декабря 2025 10:00 - 17:00

Лектор: Куликов Алексей Александрович

Масштабный обзор всех ключевых изменений налогового и бухгалтерского законодательства в одном семинаре. Участники узнают о смягчениях в налоговом законодательстве, включая поэтапное снижение порога освобождения от НДС для УСН и возможности отказа от ставки 5% (7%). Будут обсуждаться актуальные вопросы ответственности руководителей и налоговые последствия, а также особенности применения гражданского законодательства и налоговых правил. Особое внимание уделится изменениям в налоге на прибыль, страховых взносах и НДФЛ, а также новым требованиям к расчетам и документам. В завершение будут разобраны механизмы формирования реестра финансово-хозяйственного положения налогоплательщиков и их влияние на бизнес.

ПРОГРАММА СЕМИНАРА

1. Обсуждаемое смягчение предстоящих поправок в НК РФ:
1.1. постепенное снижение порога (60 млн.рублей) при освобождении от НДС для плательщиков УСН;
1.2. введение переходных положений при снижении порога при освобождении от НДС для плательщиков УСН;
1.3. возможность отказа от ставки НДС 5% (7%) до истечения трёхлетнего срока;
1.4. возможное сохранение налоговой льготы по НДС в отношении «отечественного» программного обеспечения;
1.5. сохранение права на применение ПСН в розничной торговле в некоторых регионах.
2. Вопросы субсидиарной ответственности должностных лиц организации и налоговые последствия:
2.1. выплаты руководителю организации, не предусмотренные соглашением;
2.2. использование активов организации в личных целях;
2.3. расходы в интересах организации не могут квалифицироваться в качестве убытков;
2.4. вывод денежных средств под видом выплат сотрудникам, если таковые не отвечают интересам организации;
2.5. фактический бенефициар (управленец) отвечает за убытки вследствие использования имущества организации в своих интересах.
3. Отдельные вопросы применения гражданского законодательства:
3.1. согласование условий договоров и оформление первичных документов в связи с изменениями в главе 21 НК РФ;
3.2. отсутствие единообразия в судебной практике относительно корректировки цены сделки при изменении налоговозначимых обстоятельств (ставка НДС, налоговые льготы, изменение состава объекта обложения НДС и т.п.);
3.3. доказывание факта выдачи займа в целях документального подтверждения задолженности;
3.4. оспаривание счёта-фактуры (УПД) как документа, подтверждающего заключение сделки;
3.5. неправомерность цессии «заблокированного» обязательства;
3.6. отказ налоговым органом в возмещении НДС как основание для взыскания убытков.
4. Вопросы применения законодательства о налогах и сборах:
4.1. полномочия налоговых органов в рамках камеральной налоговой проверки;
4.2. обязанность налогового органа по выставлению требования об уплате налога на каждое неисполненное налоговое обязательство;
4.3. обязанность налогового органа знакомить налогоплательщика со всеми материалами налоговой проверки;
4.4. изменение адреса регистрации в целях уклонения от уплаты налогов (статья 54.1 НК РФ);
4.5. упрощения порядка взыскания недоимок с физических лиц;
4.6. недоимка и применение статьи 199.2 УК РФ.
5. Реестр финансово-хозяйственного положения налогоплательщиков:
5.1. критерии оценки финансово-хозяйственного положения налогоплательщика;
5.2. порядок формирования сведений в реестре и представление возражений;
5.3. механизм предоставления выписки из реестра.
НДС
1. Отдельные вопросы исчисления налоговой базы:
1.1. начисление НДС и его возмещение со стоимости СМР для собственного потребления;
1.2. начисление НДС со стоимости имущества, переданного для собственных нужд и не учитываемого при исчислении налога на прибыль;
1.3. передача имущества в счёт дивидендов, в личный фонд или в счёт погашения паёв ПИФ – схемы по выводу активов без уплаты налогов с реализации;
1.4. безвозмездная передача неотделимых улучшений арендованного имущества;
1.5. исчисление налоговой базы при предоставлении скидок (бонусов), а также при использовании в расчётах различных субститутов.
2. Исполнение обязанности налогового агента:
2.1. аренда казённого имущества и имущества государственных учреждений;
2.2. операции по реализации кабельно-проводниковой продукции (правила начисления, обновление реестра производителей).
3. Вопросы применения ставок НДС:
3.1. неправомерность отказа от применения ставки НДС в размере 5% или 7%;
3.2. применение ставки 0% в отношении операций по международной перевозке и по ТЭО в отношении таковых – единообразия пока нет.
4. Вопросы применения налоговых вычетов и восстановления «входящего» НДС:
4.1. применение вычетов с авансов НДС и последующей отгрузке в счёт такового: различные ставки НДС, несовпадение периода отгрузки и принятия к учёту;
4.2. применение вычета при неопределённости целевого характера расхода.
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
1. Отдельные вопросы начисления доходов в целях налога на прибыль:
1.1. несовпадение валюты договора (обязательства) и валюты платежа: курсовые разницы и прочие расходы на исполнение договора;
1.2. признание доходов при расчётах различными современными субститутами;
1.3. возмещение убытков при изъятии имущества (не только земельных участков) для государственных нужд.
2. Вопросы признания расходов:
2.1. обоснование расходов: электронные документы, унифицированные документы;
2.2. материальные расходы: обоснование технологических расходов, затрат на технологическое перемещение продукции;
2.3. основные средства: формирование стоимости основных средств, списание стоимости неотделимых улучшений арендованного имущества, списание стоимости неоконченных капитальных вложений;
2.4. расходы на сотрудников: расходы по обучению сотрудников, расходы на создание нормальных условий труда, командировочные расходы;
2.5. прочие расходы: расходы на интернет-рекламу, списание безнадёжной задолженности;
2.6. отдельные вопросы исполнения обязанности налогового агента.
СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ
1. Отдельные вопросы применения пониженных тарифов: соответствие ОКВЭД и доля доходов.
2. Компенсационные выплаты: выплаты за «вредность», компенсация за использование личного имущества, компенсации при увольнении.
3. Стимулирующие выплаты сотрудникам: «фантомные» опционы и скрытые дивиденды;
4. Исключение из налоговой базы выплат социального характера.
НДФЛ
1. Признание доходов:
1.1. начисление НДФЛ в отношении доходов нерезидентов по трудовым и гражданско-правовым договорам;
1.2. непогашенные подотчётные суммы;
1.3. выплаты из личного фонда.
2. Применение социальных вычетов: нестабильность позиции Минфина России относительно периода заявления вычетов.
3. «Налоговая реконструкция» при использовании схемы с привлечением самозанятых.
ИМУЩЕСТВЕННЫЕ НАЛОГИ
1. Квалификация основных средств в качестве объектов недвижимости.
2. Квалификация активов в качестве инвестиционной недвижимости.

Стоимость участия: семинар проходит в виде прямой трансляции в конференц-зале. Это значит, что на мероприятие в зал приходят люди из одной сферы деятельности, например юристы, но из разных организаций. Отличная возможность поделиться опытом и сразу обсудить материал. = 5000 руб.