Top.Mail.Ru
Семинары

Новый год бухгалтера – обзор изменений бухгалтерского и налогового законодательства, подготовка к отчетности за 1 квартал 2025 года

Масштабный обзор всех ключевых изменений налогового и бухгалтерского законодательства в одном семинаре. Новшества по НДС, налогу на прибыль и другим налогам, проблемы правоприменительной практики, рекомендации по составлению отчетности за квартал от эксперта.
В программе вебинара будут рассмотрены вопросы:

  1. Общие вопросы.

- Реформа бухгалтерского учёта и бухгалтерской отчётности в периоде до 2030 года: гармонизация ФСБУ и МСФО;
  • синхронизация внешних документов и первичных бухгалтерских документов;
  • раскрытие понятий «профессиональное суждение» и расширение сферы его применения;
  • введение полугодовой (как минимум) промежуточной бухгалтерской отчётности для субъектов, подпадающих под обязательный аудит; усиление значения ГИРБО:
  • отражение данных о прохождении обязательного аудита и промежуточной отчётности, а также гармонизация ГИРБО с иными ГИС;
  • увеличение ответственности за искажение данных ГИРБО;
  • унификация правил составления «обычной» бухгалтерской и консолидированной отчётности, а также уточнение состава субъектов представления последней.
Налоговые и бухгалтерские последствия реорганизации организации: налоговое правопреемство при различных способах реорганизации;
  • порядок представления отчётности реорганизуемой организацией;
  • (пере)распределение имущества реорганизуемой организации;
  • исчисление НДФЛ, НДС и налога на прибыль при (пере)распределении имущества реорганизуемой организации.
Вопросы применения гражданского законодательства:
  • свобода договора и толкование договора: последствия несогласованности воли сторон сделки, а также возможность оспаривания слабой стороной сделки условий договора при их обременительности;
  • заключение сделок с целью обхода ограничений, установленных законом, в том числе с «недружественными» нерезидентами;
  • последствия хищения вещи и сохранения прав на таковую после возмещения ущерба;
  • толкование безвозмездности сделок через анализ всей системы отношений участников такой сделки (мнение КС РФ).
Введение сбора за распространение рекламы в Интернете:
  • состав плательщиков, порядок определения базы и порядок исчисления сбора;
  • ставка сбора, срок и порядок его уплаты;
  • технические и технологические моменты взаимодействия с администратором сбора.
  • Взаимоотношения с налоговыми органами:
  • адрес «массовой регистрации» как основание для проведения проверки регистрирующим органом сведений в ЕГРЮЛ;
  • экономическое обоснование объекта налогообложения, единообразие его квалификации для участников сделки;
  • неправомерное уменьшение налоговым органом сальдо по ЕНС – последствия;
  • фальсификация доказательств как основание для пересмотра смежных решений;
  • отдельные вопросы истребования документов по статье 93 и 93.1 НК РФ; проверка добросовестности контрагентов – как поставщиков, так и покупателей; несостоятельные налоговые схемы:
  • продажа взаимозависимому лицу по заниженной стоимости;
  • продажа взаимозависимому лицу в целях сокрытия актива от взыскания; схема возвратного лизинга.

2.НДС.

Вопросы определения объекта обложения НДС:
  • обеспечение нормальных условий труда – реализация, обслуживающее производство или обычные расходы;
  • передача имущества в счёт дивидендов или в качестве выплаты действительной стоимости доли в натуре при выходе из состава участников;
  • исчисление налоговой базы по договорам с особыми условиями формирования вознаграждения исполнителя;
  • исчисление НДС с арендной платы в зависимости от (не)включения коммунальных платежей в состав таковой;
  • исчисление НДС при трансграничных поставках товаров или реализации работ (услуг).
Вопросы применения различных ставок НДС:
  • взаимодействие участников операций по ревизии сделок 1-го квартала на предмет идентичности применённой ставки НДС;
  • разъяснения по применению ставки 0% по международной перевозке и её «российскому плечу»; применение пониженной ставки 10% в отношении отдельных товаров или их частей.
Вопросы возмещения и восстановления НДС:
  • восстановление «входящего» НДС при осуществлении операций, не облагаемых НДС, в том числе в отношении основных средств, а также при операциях по изменению структуры бизнеса;
  • направленность на осуществление деятельности организации как основание для возмещения НДС.
Отдельные вопросы представления отчётности по НДС.

3.НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ.

Признание доходов для целей налога на прибыль:
  • признание даты и размера дохода в соответствии с условиями договора: цена в у.е., определение даты пересчёта, установление момента передача товара и перехода права собственности; получение погашения по фиктивному обязательству (заём, вексель, цессия).
Признание расходов и (или) убытков:
  • документальное оформление: документы с простой электронной подписью, чек ККТ как способ оформления договора, первичные бухгалтерские документы;
  • материальные расходы (технологические потери, затраты на ремонты, затраты на внутрипроизводственное перемещение);
  • начисление амортизации (применение повышающих коэффициентов начисления амортизации при включении и исключении из соответствующих реестров, а также определение первоначальной стоимости в этих случаях, применение «стандартного» повышающего коэффициента амортизации);
  • применение инвестиционного налогового вычета (соответствие ОКВЭД, экономическая эффективность, последствия для амортизации); признание убытка от прощения долга.
Отдельные вопросы представления отчётности по налогу на прибыль.

4.СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ.

  • Компенсационные выплаты при вахтовом и (или) разъездном методе работы.
  • Компенсационные выплаты при вредных условиях труда.
  • Переквалификация гражданско-правовых договоров в трудовые договоры.
  • Различные выплаты в пользу работников как база для исчисления страховых взносов: подарки к праздникам, материальная помощь, различные поощрительные или стимулирующие выплаты.
  • Отдельные вопросы представления отчётности по страховым взносам.

5.НДФЛ.

  • Новая материальная выгода от продажи доли в уставном капитале: порядок определения, возможность оспаривания, наличие освобождения от налогообложения.
  • Материальная выгода по «жилищным» займам: решающее обстоятельство – дата предоставления займа.
  • Исчисление дохода на основании сопоставления данных по движению денежных средств по счетам в банке.
  • Последствия переквалификации схемы с использованием налоговым агентом самозанятых для уклонения от НДФЛ.
  • Вопросы исчисления НДФЛ с компенсаций за особые условия труда.
  • Отдельные вопросы представления отчётности по НДФЛ.

6.ИМУЩЕСТВЕННЫЕ НАЛОГИ.

  • Уплата транспортного налога при изменении места нахождения транспортного средства, а также при перерегистрации такового в течение одного месяца.
  • Квалификация объектов основных средств в качестве объекта налогообложения: мнение ФНС РФ и ВС РФ.

Дата/время: 26 марта 2025 10:00 - 17:00

Лектор: Куликов Алексей Александрович

Стоимость: Семинар проходит в виде прямой трансляции в конференц-зале = 5000 руб.





Бухгалтеру