Новый год бухгалтера – обзор изменений бухгалтерского и налогового законодательства, подготовка к отчетности за 1 квартал 2025 года

Масштабный обзор всех ключевых изменений налогового и бухгалтерского законодательства в одном семинаре. Новшества по НДС, налогу на прибыль и другим налогам, проблемы правоприменительной практики, рекомендации по составлению отчетности за квартал от эксперта.
В программе вебинара будут рассмотрены вопросы:

Общие вопросы.

- Реформа бухгалтерского учёта и бухгалтерской отчётности в периоде до 2030 года: гармонизация ФСБУ и МСФО;

синхронизация внешних документов и первичных бухгалтерских документов;
раскрытие понятий «профессиональное суждение» и расширение сферы его применения;
введение полугодовой (как минимум) промежуточной бухгалтерской отчётности для субъектов, подпадающих под обязательный аудит; усиление значения ГИРБО:
отражение данных о прохождении обязательного аудита и промежуточной отчётности, а также гармонизация ГИРБО с иными ГИС;
увеличение ответственности за искажение данных ГИРБО;
унификация правил составления «обычной» бухгалтерской и консолидированной отчётности, а также уточнение состава субъектов представления последней.

Налоговые и бухгалтерские последствия реорганизации организации: налоговое правопреемство при различных способах реорганизации;

порядок представления отчётности реорганизуемой организацией;
(пере)распределение имущества реорганизуемой организации;
исчисление НДФЛ, НДС и налога на прибыль при (пере)распределении имущества реорганизуемой организации.

Вопросы применения гражданского законодательства:

свобода договора и толкование договора: последствия несогласованности воли сторон сделки, а также возможность оспаривания слабой стороной сделки условий договора при их обременительности;
заключение сделок с целью обхода ограничений, установленных законом, в том числе с «недружественными» нерезидентами;
последствия хищения вещи и сохранения прав на таковую после возмещения ущерба;
толкование безвозмездности сделок через анализ всей системы отношений участников такой сделки (мнение КС РФ).

Введение сбора за распространение рекламы в Интернете:

состав плательщиков, порядок определения базы и порядок исчисления сбора;
ставка сбора, срок и порядок его уплаты;
технические и технологические моменты взаимодействия с администратором сбора.
Взаимоотношения с налоговыми органами:
адрес «массовой регистрации» как основание для проведения проверки регистрирующим органом сведений в ЕГРЮЛ;
экономическое обоснование объекта налогообложения, единообразие его квалификации для участников сделки;
неправомерное уменьшение налоговым органом сальдо по ЕНС – последствия;
фальсификация доказательств как основание для пересмотра смежных решений;
отдельные вопросы истребования документов по статье 93 и 93.1 НК РФ; проверка добросовестности контрагентов – как поставщиков, так и покупателей; несостоятельные налоговые схемы:
продажа взаимозависимому лицу по заниженной стоимости;
продажа взаимозависимому лицу в целях сокрытия актива от взыскания; схема возвратного лизинга.

2.НДС.

Вопросы определения объекта обложения НДС:

обеспечение нормальных условий труда – реализация, обслуживающее производство или обычные расходы;
передача имущества в счёт дивидендов или в качестве выплаты действительной стоимости доли в натуре при выходе из состава участников;
исчисление налоговой базы по договорам с особыми условиями формирования вознаграждения исполнителя;
исчисление НДС с арендной платы в зависимости от (не)включения коммунальных платежей в состав таковой;
исчисление НДС при трансграничных поставках товаров или реализации работ (услуг).

Вопросы применения различных ставок НДС:

взаимодействие участников операций по ревизии сделок 1-го квартала на предмет идентичности применённой ставки НДС;
разъяснения по применению ставки 0% по международной перевозке и её «российскому плечу»; применение пониженной ставки 10% в отношении отдельных товаров или их частей.

Вопросы возмещения и восстановления НДС:

восстановление «входящего» НДС при осуществлении операций, не облагаемых НДС, в том числе в отношении основных средств, а также при операциях по изменению структуры бизнеса;
направленность на осуществление деятельности организации как основание для возмещения НДС.

Отдельные вопросы представления отчётности по НДС.

3.НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ.

Признание доходов для целей налога на прибыль:

признание даты и размера дохода в соответствии с условиями договора: цена в у.е., определение даты пересчёта, установление момента передача товара и перехода права собственности; получение погашения по фиктивному обязательству (заём, вексель, цессия).

Признание расходов и (или) убытков:

документальное оформление: документы с простой электронной подписью, чек ККТ как способ оформления договора, первичные бухгалтерские документы;
материальные расходы (технологические потери, затраты на ремонты, затраты на внутрипроизводственное перемещение);
начисление амортизации (применение повышающих коэффициентов начисления амортизации при включении и исключении из соответствующих реестров, а также определение первоначальной стоимости в этих случаях, применение «стандартного» повышающего коэффициента амортизации);
применение инвестиционного налогового вычета (соответствие ОКВЭД, экономическая эффективность, последствия для амортизации); признание убытка от прощения долга.

Отдельные вопросы представления отчётности по налогу на прибыль.

4.СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ.

Компенсационные выплаты при вахтовом и (или) разъездном методе работы.
Компенсационные выплаты при вредных условиях труда.
Переквалификация гражданско-правовых договоров в трудовые договоры.
Различные выплаты в пользу работников как база для исчисления страховых взносов: подарки к праздникам, материальная помощь, различные поощрительные или стимулирующие выплаты.
Отдельные вопросы представления отчётности по страховым взносам.

5.НДФЛ.

Новая материальная выгода от продажи доли в уставном капитале: порядок определения, возможность оспаривания, наличие освобождения от налогообложения.
Материальная выгода по «жилищным» займам: решающее обстоятельство – дата предоставления займа.
Исчисление дохода на основании сопоставления данных по движению денежных средств по счетам в банке.
Последствия переквалификации схемы с использованием налоговым агентом самозанятых для уклонения от НДФЛ.
Вопросы исчисления НДФЛ с компенсаций за особые условия труда.
Отдельные вопросы представления отчётности по НДФЛ.

6.ИМУЩЕСТВЕННЫЕ НАЛОГИ.

Уплата транспортного налога при изменении места нахождения транспортного средства, а также при перерегистрации такового в течение одного месяца.
Квалификация объектов основных средств в качестве объекта налогообложения: мнение ФНС РФ и ВС РФ.

Дата/время: 26 марта 2025 10:00 - 17:00

Лектор: Куликов Алексей Александрович

Стоимость: Семинар проходит в виде прямой трансляции в конференц-зале = 5000 руб.