Масштабный обзор всех ключевых изменений налогового и бухгалтерского законодательства в одном семинаре. Налоговая реформа, новшества по НДС, налогу на прибыль, НДФЛ и другим налогам, проблемы правоприменительной практики. Вы ознакомитесь со всеми нововведениями, многие из которых стоит учесть при сдаче годовой отчетности.
ПРОГРАММА СЕМИНАРА
1. Общие вопросы.
1. Общие вопросы.
- Концепция развития бухгалтерского учёта до 2030 года:цели, основные направления, методология.
- Подготовка к сдаче годовой бухгалтерской отчётности:
- проведение инвентаризации, формирование и отражение результатов таковой; (не)правомерность отражения в отчётности встречных задолженностей; выявление излишков (недостач) и устранение причин и обстоятельств, способствовавших этому;
- отражение переходных положений в связи с применением ФСБУ 14/2022 (объекты лицензионных договоров, лицензии и разрешения, а также расходы на сертификацию); формирование входящих показателей по оценке НМА; отражение списания затрат, не относимых к НМА по новому стандарту;
- отражение переходных положений в связи с применением ФСБУ 26/2020 в части НМА;
- отражение ОНО и ОНА на конец отчётного периода в связи с изменением с 01.01.2025 года ставки по налогу на прибыль;
- рассмотрение отдельных вопросов уточнения учётной политики: выбор счёта для отражения операций с цифровым рублём, операций с криптовалютой, цифровыми финансовыми активами.
- Отдельные вопросы применения трудового законодательства:
- введение института наставничества;
- увеличение ответственности за неисполнение квоты по приёму на работу инвалидов;
- уточнение правил использования работниками права на отгул;
- выплата выходного пособия при сокращении штата работнику, занятому и в другой организации.
- Введение новых мер ответственности за нарушения в сфере налогового правоотношений:
- введение статьи 173.3 УК РФ, предполагающей уголовную ответственность за фальсификацию счетов-фактур;
- возможность привлечения по статье 159 УК РФ при использовании «фиктивных» счетов-фактур;
- оспаривание сделок по выводу активов, на которые может распространяться налоговое взыскание.
- Последние изменения и практика применения НК РФ:
- блокирование отдельных налоговых схем: «переезд» в другой регион как способ снижения ставки по УСН, введение ограничения по доходам для применения ПСН;
- введение специальных условий для применения УСН в Санкт-Петербурге;
- новый порядок начисления пеней на 2025 год;
- признание обязательности проверки судом пресекательных сроков на взыскание недоимки по требованию налогового органа;
- изменение отдельных налоговых процедур в связи с легализацией криптовалют.
- Отдельные вопросы формирования налоговой базы по НДС:
- введение новых налоговых льгот по НДС: ветеринарные услуги, оборот ЦФА и криптовалют;
- установление даты отгрузки товаров (работ, услуг) с учётом положений ГК РФ;
- предоставление жилья сотрудникам: реализация услуги или обеспечение производственного процесса;
- формирование налоговой базы при передаче имущественных прав (прав требования);
- введение с 01.07.2025 года обязанности налогового агента по НДС в отношении медных полуфабрикатов.
- Особенности применения отдельных ставок НДС: переходные положения и последствия.
- Вычеты по НДС в отдельных случаях:
- при безвозмездном получении имущества;
- восстановление НДС при получении бюджетных инвестиций (субсидий);
- возмещение НДС в переходном периоде введения новых ставок НДС.
- Изменения по налогу на прибыль:
- продление до конца 2027 года действующего порядка учёта курсовых разниц по непогашенным обязательствам;
- повышение ставки налога на прибыль с 2025 года, в том числе с учётом особенностей Санкт-Петербурга;
- расширение сферы применения повышающего коэффициента признания отдельных затрат;
- введение запрета на признание «незаконных» рекламных расходов;
- особенности учёта туристического налога;
- пониженная ставка налога на прибыль для малых технологических компаний;
- введение федерального инвестиционного налогового вычета: условия, последствия, эффективность;
- отражение операций с криптовалютой: определение стоимости приобретения, оценка для целей признания расходов, признание доходов от отчуждения таковой.
- Отдельные вопросы признания расходов:
- компенсация расходов третьего лица;
- документальное подтверждение операций с криптовалютой;
- расходы на проезд работников на работу и платную парковку;
- признание убытка от реализации уценённых товаров, признание убытка от недостачи.
- Исполнение обязанности налогового агента:
- набор необходимых документов для неудержания налога на доходы;
- обязанность источника выплаты дохода по установлению в отношении иностранной организации её статуса резидента и бенефициара.
- Обновление базовых экономических показателей: МРОТ (федеральный и региональный) и предельная база для начисления страховых взносов.
- Дополнительное снижение ставок страховых взносов для СМП: необходимость приведения в соответствие кодов ОКВЭД.
- Увеличение нагрузки по уплате страховых взносов у СМП вследствие увеличение порога регрессивной шкалы и увеличения МРОТ.
- Уточнение правил применения пониженных тарифов страховых взносов для российских ИТ-компаний, связанных с иностранными лицами.
- Перенос сроков уплаты фиксированного платежа в конце года.
- Новые КБК с 01.01.2025 года для НДФЛ, начисляемого по разным ставкам. Новые коды доходов и вычетов.
- Введение новых правил исчисления НДФЛ по гражданско-правовым договорам в отношении нерезидентов. Учёт соглашений об устранении двойного налогообложения. Установление статуса нерезидента.
- Введение профессионального налогового вычета для физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями.
- Введение особого порядка начисления НДФЛ при продаже долей в уставном капитале.
- Введение прогрессивной шкалы НДФЛ и особого порядка исчисления налоговых баз.
- Новые правила предоставления налоговых вычетов.
- Необходимость удержания НДФЛ из доходов текущего периода по долгам предыдущего года.
- Регистрационные действия и (или) обладание транспортным средством как основание для начисления транспортного налога.
- Вопросы исчисления налоговой базы в отношении гибридных автомобилей.
- Установление на 2025 год ставки «кадастрового» налога, в том числе в отношении дорогостоящей недвижимости.
- Расширение перечня объектов недвижимости, в отношении которых может быть введён «кадастровый» налог.
- Отмена налоговой льготы по налогу на имущество при увеличении кадастровой стоимости недвижимости.
- Переквалификация движимого имущества в недвижимость: практика ВС РФ в пользу налогоплательщиков.
- Неотделимые улучшения недвижимости как самостоятельный объект обложения налогом на имущество.
Лектор: Куликов Алексей Александрович
Дата/время: 12 февраля 2025 10:00 - 17:00
Стоимость: Семинар проходит в виде прямой трансляции в конференц-зале = 5000 руб.
Если именно этот день у Вас освободить не удаётся, Вы можете приобрести запись семинара = 3000 руб.
Если именно этот день у Вас освободить не удаётся, Вы можете приобрести запись семинара = 3000 руб.